Likidite Yeterlilik Oranı Nedir?
BDDK tarafından yayımlanan tebliğe göre, tasarruf finansman şirketlerinin likidite düzeyi, likidite yeterlilik oranı ile ölçülecek. Bu oran, şirketlerin nakit girişlerinin nakit çıkışlarını karşılayabilme kapasitesini gösteriyor.
Likidite yeterlilik oranı günlük olarak hesaplanacak.
Haftalık basit aritmetik ortalama, yüzde 100’den az olamayacak.
Kurul, şirket bazında daha ihtiyatlı oranlar belirleme yetkisine sahip.
Nakit Giriş ve Çıkışları Nasıl Hesaplanacak?
Tebliğe göre şirketlerin nakit akışları detaylı olarak izlenecek:
Nakit girişi: 30 gün içinde gerçekleşmesi beklenen tüm nakit akışları, TFRS’ye göre gerçeğe uygun değer üzerinden hesaplanacak. Kasa, finansman alacakları, tasarruf girişleri ve organizasyon ücretleri nakit girişi olarak dikkate alınacak.
Nakit çıkışı: 30 gün içinde gerçekleşmesi öngörülen yükümlülükler, sözleşmeden cayma veya fesih durumları, temettü ve diğer borç ödemeleri nakit çıkışı olarak hesaplanacak.
Ancak, personel ödemeleri, işletme giderleri, amortisman ve vergi gibi bazı harcamalar nakit çıkışı hesabına dahil edilmeyecek.
Şirketlerin Raporlama Yükümlülüğü
Likidite yeterlilik oranı haftalık olarak Kuruma raporlanacak.
Oran altı defa üst üste yüzde 200’ün altına düşerse, şirket durum ve nedenlerini ivedilikle BDDK’ya bildirecek.
Yüzde 120’nin altına düşmesi durumunda, alınacak önlemlerle birlikte rapor gönderilecek.
Uyumsuzluklar iki hafta içinde giderilmek zorunda ve bir takvim yılı içinde altı defadan fazla tekrarlanamayacak.
Uzmanlar Ne Diyor?
Finans sektörü uzmanları, tebliğin tasarruf finansman şirketlerinin likidite yönetimini güçlendireceğini belirtiyor. Günlük ve haftalık takip sistemi, şirketlerin ani nakit krizlerine karşı daha hazırlıklı olmasını sağlayacak.
Ne Zaman Yürürlüğe Girecek?
Tebliğ, 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girecek ve BDDK tarafından uygulanacak.
Yorumlar
Kalan Karakter: